Bausen × Grafeno Guía de cumplimiento

Compliance Contable-Fiscal

Evaluar el nivel de cumplimiento de la empresa o contribuyente de manera íntegra, oportuna y verificable con todas las obligaciones contables y fiscales, reduciendo riesgos de operación, financieros y fiscales.

Datos del Respondente
GESTIÓN DEL MODELO DE NEGOCIO
Administración
1.Si es persona moral, ¿cuenta con acta constitutiva actualizada y poderes vigentes? *
2.¿Están vigentes los contratos con arrendadores y proveedores? *
3.¿El negocio estima sus ingresos usando presupuestos de ventas? *
4.¿El negocio cuenta con un presupuesto de gastos? *
5.¿Cuentas con todos los permisos para operar en tu establecimiento? *
Ingresos y facturación: Control de ventas
6.¿Cómo recibe sus ingresos el(la) contribuyente? *
7.¿Realiza la conciliación de las ventas en efectivo? *
8.¿Realiza la conciliación de ingresos de terminal bancaria y/o plataformas con los estados de cuenta bancarios? *
9.¿Emite la facturación inmediatamente cuando lo solicita el cliente (CFDI-PDF y XML al correo del cliente)? *
10.¿Emite CFDI de notas de crédito en cancelaciones? *
11.¿Emite complementos de pago para facturas PPD? *
12.¿Emite CFDI de sustitución? *
13.¿El sistema de facturación está vigente y autorizado? *
14.¿El personal conoce el proceso de generación, validación, emisión y resguardo de CFDI — secuencia obligatoria definida por el SAT? *
15.¿Realiza gastos o compras únicamente con proveedores autorizados para efectos fiscales? *
Gastos y Compras: Control de gastos y compras
16.¿Realiza únicamente gastos o compras estrictamente indispensables para la actividad, para efectos fiscales? *
17.¿Realiza el pago de los gastos o compras de acuerdo con el método de pago autorizado para efectos fiscales? *
18.¿Obtiene el CFDI correspondiente a gastos o compras que cumpla con los requisitos fiscales de ley? *
19.¿Realiza el pago de gastos o compras que no están relacionados con la actividad fiscal y que no son deducibles fiscalmente? *
20.¿Lleva un control de inventarios (entradas, salidas, mermas y producción) para efectos fiscales? *
21.¿Tiene documentado el inventario de activos propiedad de la empresa o de arrendamiento? *
Nómina y Seguridad Social
22.¿Cuenta con un listado de personal y su inventario de empleados documentado? *
23.¿Tiene un expediente del trabajador que contenga documentos de identificación, documentos laborales y documentos de seguridad e higiene? *
24.¿Todo el personal cuenta con contrato conforme a la LFT? *
25.¿Tiene a todos los trabajadores registrados en el IMSS con salario real? *
26.¿Emite los CFDI de nómina timbrados y correctos? *
27.¿Se cumple con las obligaciones de PTU (en caso de que aplique)? *
28.¿Tiene controles de horarios de entrada y salida, roles de turnos e incidencias del personal? *
CONTABILIDAD GENERAL
29.¿Cuenta actualmente con un sistema de registro contable (manual o informático)? *
30.¿El sistema contable informático le permite generar registros contables (pólizas), balanzas de comprobación y estados financieros? *
31.¿El catálogo de cuentas y balanzas están actualizados? *
32.¿Las pólizas y auxiliares están almacenados correctamente? *
33.¿Realiza un respaldo constante de su información contable? *
34.¿Lleva el registro contable oportuno de las operaciones del negocio? *
35.¿Realiza la conciliación inventarios–contabilidad? *
36.¿Realiza la conciliación mensual de saldos? *
37.¿Realiza la conciliación bancaria? *
38.¿Realiza la revisión mensual de CFDI (emitidos y recibidos)? *
39.¿Realiza la conciliación de gastos contra presupuesto? *
40.¿Genera los papeles de trabajo base contable? *
01 Ingresos vs CFDI /02 Inventarios /03 Proveedores y gastos vs CFDI /04 Nómina vs CFDI/05 Bancos-Estado de cta. /06 Estados financieros /07 Cierre mensual
41.¿Se genera el soporte administrativo mensual del expediente (manual o digital)? *
CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO
42.¿Elabora para efectos fiscales los papeles de trabajo para la determinación de impuestos y presentación de declaraciones provisionales y mensuales (ISR, IVA, retenciones de ISR e IVA, impuestos locales)? *
43.En materia del impuesto sobre la renta (ISR): ¿presenta declaraciones provisionales por ingresos propios? *
44.En materia del impuesto sobre la renta (ISR): ¿presenta declaraciones mensuales de retenciones de ISR? *
Sueldos y salarios, asimilados a salarios, actividad empresarial (servicios profesionales), arrendamiento, otros
45.En materia del impuesto al valor agregado (IVA): ¿presenta declaraciones mensuales? *
46.En materia del impuesto al valor agregado (IVA): ¿presenta declaraciones mensuales de retenciones de IVA? *
Actividad empresarial (servicios profesionales), arrendamiento, fletes, otros
47.¿Está obligado a presentar declaración anual? *
48.¿Elabora la conciliación contable-fiscal? *
49.En materia de seguridad social: ¿presenta declaraciones mensuales? *
50.En materia del impuesto sobre erogaciones por remuneraciones al trabajo personal (ISERTP) (3% sobre nóminas): ¿presenta declaraciones mensuales? *
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